감사 계획(2025년도)

　감사 위원은, 지금까지, 「요코하마시 중기 계획 2022~2025」가 나타내는 도시상이나 기본 정책, 행정 운영의 대처를 염두에 두고 재무 감사 등을 실시하고 있어, 혼이치의 시책이 효율적, 효과적이며, 사무가 적정하게 집행되고 있는 것을 감사 등에서 확인하는 것으로, 대처의 추진·개선을 지원해 왔습니다.
　2025년도는 중기 계획의 최종년도이며, 또, 변화하는 사회 환경에의 대응으로서, 새로운 방재·감재 대책, 순환형 사회를 향한 대처의 강화 등이 전망되고 있습니다.
　그러한 새로운 대처도 근거로 하면서, 중기 계획의 총 마무리를 향한 성과나 DX의 추진 등에 의한 개혁의 상황 등을 바라보고 감사 등을 실시합니다.

　각 구국 본부가 실시하는 사업 등에 대해서, 그 사무의 관리 및 집행 등이 적정, 적절하고 경제적, 효율적으로 실시되어, 소기의 목적을 달성해 유효하게 효과를 올리고 있는지 등에 대해서, 내부 통제의 운용 상황도 근거로 감사를 실시합니다.
　또, 혼이치 결산이 세입 세출 등의 상황을 정확하게 표시하고 있는지 심사하는 것으로 재무의 신뢰성을 높이고, 시정에 대한 시민이나 사회의 신뢰가 높아지도록 지원합니다.

(1) 위험 어프로치

각 구국 본부에서 실시하고 있는 내부 통제 평가 등에 의해 추출한 위험을 근거로 효율적이고 효과적인 감사를 실시합니다.

(2) 3E(경제성, 효율성 및 유효성)

합규성, 정확성의 시점에 더해, 3E의 시점도 근거로 실시합니다.

(3) 품질관리

감사 위원 회의에 있어서의 심의 등을 통해, 재무 감사 등의 품질 관리를 실시합니다.

(4) 정보 발신

각 구국 본부의 업무 개선을 지원하기 위해, 알기 쉬운 보고서, 의견서등을 작성하는 것과 동시에, 직원용 홍보지의 발행등도 실시합니다.

　2025년도에 실시하는 재무 감사 등은 다음에 의한 것으로 하고, 각각의 구체적인 내용은, 별도, 각 실시 계획에 있어서 정합니다.

(1) 현금 출납 검사(지방 자치법 제235조의 2 제1항)

　회계 관리자, 기업 관리자등이 보관하는 현금의 출납을 대상으로, 매월의 계수가 적정한 것이 되어 있는지 확인하는 것과 동시에, 검사 당일의 보관 현금을 확인합니다.
　또, 「요코하마시에 있어서의 자금 관리 방침」에 근거해, 현금의 보관 및 운용이 적절한 것이 되어 있는지 검사합니다.

(2) 내부통제평가 보고서 심사(지방자치법 제150조 제5항)

　시장으로부터 심사를 요구받은 내부 통제 평가 보고서에 대해서, 시장에 의한 평가가 평가 수속에 따라 적절하게 실시되어 내부 통제의 미비에 대해 중대한 미비에 해당하는지의 판단이 적절히 행해지고 있는지 심사합니다.

(3) 결산 심사(지방 자치법 제233조 제2항 및 지방공영기업법 제30조 제2항)

　2024년도 결산을 대상으로 심사합니다.

아 일반 회계 및 특별 회계(공영기업 회계 제외)의 세입세출 결산 심사

　회계 관리자가 준비한 각 회계의 2024년도 결산 및 관계서류가 법령에 적합하고 정확한지 심사와 함께 예산 집행 및 재산 관리 상황에 대해서도 심사합니다.

이 공영기업회계 결산심사

　공영기업 관리자등이 조제한 각 지방공영기업의 2024년도 결산 및 관계서류가 법령에 적합하고 정확한지 심사함과 동시에 지방공영기업의 운영상황에 대해서도 심사합니다.

(4) 기금 운용 상황 심사(지방 자치법 제241조 제5항)

　2024년도의 각 기금의 기금 운용 상황 조서의 계수가 적정한지 확인함과 동시에 기금의 운용이 그 설치 목적에 따라 적정하고 효율적으로 행해지고 있는지 심사합니다.

(5) 건전화 판단 비율 등의 심사(지방 공공 단체의 재정의 건전화에 관한 법률 제3조 제1항)

　2024년도 결산에 근거하는 건전화 판단 비율이 지방 공공 단체의 재정의 건전화에 관한 법률 그 외 관계 법령(이하 「건전화법 등」이라고 한다.)의 규정에 근거해, 적정하게 산정되고 있는지 심사합니다.
　또, 그 산정의 기초가 되는 사항을 기재한 서류가, 건전화법 등의 규정에 근거해, 적정하게 기재되어 있는지 심사합니다.

(6) 자금 부족 비율 등의 심사(지방 공공 단체의 재정의 건전화에 관한 법률 제22조 제1항)

　2024년도 결산에 근거하는 자금 부족 비율이 건전화법 등의 규정에 근거해, 적정하게 산정되고 있는지 심사합니다.
　또, 그 산정의 기초가 되는 사항을 기재한 서류가, 건전화법 등의 규정에 근거해, 적정하게 기재되어 있는지 심사합니다.

(7) 재무감사(지방자치법 제199조 제1항)

　재무에 관한 사무를 대상으로 합규성 및 정확성 외에 사업의 경제성, 효율성 및 유효성의 시점도 근거로 감사합니다.
　공사에 대해서는, 상기 외, 공사 감리 등의 시점도 근거로 감사합니다.

(8) 행정감사(지방자치법 제199조 제2항)

　감사 대상 사무가 경제적, 효율적 및 유효하게 집행되고 있는지, 법령 등의 규정에 따라 집행되고 있는지, 그 조직 및 운영의 합리화에 노력하고 있는지 등 감사합니다.

(9) 재정 원조 단체 등 감사(지방 자치법 제199조 제7항)

　혼이치로부터의 재정적 원조 등에 관련된 단체의 출납 관계 사무를 대상으로, 합규성 및 정확성의 시점을 중심으로 감사하는 것과 동시에, 해당 단체 소관구국의 단체 운영 등에 대한 지도 또는 감독의 적절성에 대해서도 감사합니다.

(10) 그 외의 감사(지방자치법 제75조, 제98조제2항, 제199조제6항 및 제243조의2의8제3항 및 지방공영기업법 제34조)

　주민의 직접 청구에 근거한 감사, 의회의 청구에 근거한 감사, 시장의 요구에 근거하는 감사 및 시장 또는 공영 기업 관리자의 요구에 근거하는 직원의 배상 책임 감사는 청구 또는 요구에 근거하여 실시합니다.

　재무 감사 등의 실시 시기 및 보고·공표 시기(예정)는, 다음 표와 같습니다.